加強內部審計 完善公司管理
2017-11-14
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隨著企業各項事業的不斷發展，審計部應運而生。一年多來，審計部相繼制定了審計制度，規范了審計程序，同時借鑒其他企業的先進做法，結合公司的實際情況和管理要求，不斷規范、完善內部控制，為公司發展提供基礎保障。
內部審計規章制度是保證內部審計工作深入落實的關鍵，是促進內部審計工作有效開展的前提，也是抓好內部監督管理的重要手段。我們始終把制定內部審計規章制度，作為審計的一項重要基礎工作，相繼制作多項表格與提出多項要求，并與信息小組聯合制作審計程序軟件，推動審計工作進一步規范化、制度化、透明化。
完善的內部控制是規范公司管理，防范經營風險的保證。我們通過審計幫助各部門規范、完善內部控制，不僅可以從源頭上規范公司管理，同時還可以了解公司經營管理的流程和模式，從而為審計工作的深入開展奠定基礎。近一年，審計工作也主要是圍繞內部控制審計而展開。在實施過程中，我們主抓具體工程項目的組織、實施工作，從審前準備、現場實施、審計評價等幾個階段認真組織工程項目的審計, 從"深、細"上下功夫,精細到每個審計步驟, 確定重要的流程和控制環節,在此基礎上明確審計目的、審計范圍，確保審計工作按時、保質、保量地完成。按照工作要求，內部審計的作用不能局限于事后監督，更重要的是要在事前預防和事中控制上發揮作用，以及時發現問題并把問題解決在萌芽狀態。審計部適時調整審計方式，進一步強化事前審計，如各項采購類物資及項目等，采用事前審計價格，事中監督，事后審計數量與質量，減少了問題，理順了審計程序。
嚴格審計程序,強化審計效果,確保了審計質量的不斷提高，同時也提高了審計的權威性。一年來，我們對物業部、連鎖超市等多個部門進行了內部審計，出具多份審計決算書、多條審計意見，填補多項制度上的空白。上述工作都已在各部門得以實施，規范完善了公司內部控制，同時也為內部審計工作的深入開展奠定了基礎。
審計工作在經營中確實發揮了積極作用，但是由于審計部成立時間不長，審計基礎薄弱，審計手段等方面都還存在一定的不足。隨著公司的不斷發展壯大，審計的范圍及內容會日益寬泛，比如從采購審計、工程審計到現在開展的超市商品盤點審計、超市經營管理審計等，這需要審計人員不僅要熟知財務、工程、管理等方面知識，也要具備審計知識結構的多元化。所以我們要重視和加強專業知識培訓和學習，使審計人員達到應有的素質要求。（審計部 劉志凌）
